使用技巧

【解决方法】

1、如果损益类科目生成凭证的同时直接与本年利润科目进行结转； 

如上图所示，利润表中营业收入为1,244,443.48元≠余额表中主营业务收入1,245,843.48元（注：本月未发生其他业务收入），差额为1400元。此时去查询主营业务收入本月明细账，发现有笔凭证在生成收入1400元分录的同时也做了结转至本年利润的分录，这笔金额在余额表取值，并未在利润表取值，造成余额表与利润表中数据不一致，如下图：

处理方式如下：

找到该凭证，拆分成2张凭证，一个是销售商品的凭证，一个是结转收入的凭证。

修改好凭证后再核对利润表和余额表，取数一致：

2、如果损益类科目记账方向错误；

损益类包括收入类和费用类，成本、费用增加记借方，减少记贷方；收入增加记贷方，减少记借方;所有者权益增加记贷方。在日常账务处理过程中，如果损益类科目生成凭证时记账方向做反，会导致余额表与利润表取数不一致。

如上图所示，利润表的营业收入金额29432元和余额表上面的主营业务收入金额29700元相差268元，查看主营业务收入明细账可以发现，有一笔日常入账做在了借方。

找到这个凭证把凭证改成贷方负数入账，即可。

修改凭证后查看，余额表和利润表的金额可以对上了：

主营业务成本也按照上面的方法排查处理~