被税务局约谈严重吗？该怎么办？注意了！这3种情形税务风险很高！
下半年一般“喝茶”的机会比较多，如果企业被税务约谈了会怎么样？又应该如何处理呢？平时财会人员应该怎么做，企业才能降低税务风险呢？
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对于以下原因，为了给大家展示严重程度，分别标记1-5星，星级越高越严重：
（1）没有给员工交社保，被税务约谈了；（1星）
（2）收到的一两张发票有问题（金额万元以内），要求过来协助调查的；（2星）
（3）行业突击检查，比如影视行业，直播行业；（3星）
（4）税负过低、有销无进、有进无销、费用变动异常等等大数据分析原因；（4星）
（5）上游企业“走逃失联”、上游企业是“空壳公司”、上游企业“卖发票”等原因；（5星）
1星级：补缴或者未来开始正常缴纳，跟税务局人员商量如何整改即可，一般不存在刑事处罚的风险；
2星级：补缴税款+滞纳金，一般来说可能是个别员工用票不规范造成的，需要补缴的税款及滞纳金金额不大，未达到量刑标准；
3星级：补缴税款+滞纳金，而且一般金额会比较大，是否有罚款还要看企业的情节、整改态度等，不排除刑事处罚的风险；
4星级：补缴税款+滞纳金，看具体情况定罚款的标准，可能存在刑事处罚的风险；
5星级：可能认定“虚开发票罪”或者“虚开增值税专用发票罪”，刑事处罚可能性比较大；
（1）会计A问：税务局约谈可以不去吗？
答：不可以的哈。你先去搞搞清楚企业有什么问题，别慌哈，税务局约谈一般是本着劝导、合规的态度来的。
（2）会计B问：税务局约谈会抓人吗？
答：夸张了哈。税务局约谈一般都是先了解情况，要求你提供资料和法理依据，商谈如何解决具体的问题，而往往不会直接移交公安机关。
（3）会计C问：被税务约谈会拘留吗？
答：税务局没有行政拘留权。税局约谈在法理上属于“告诫式、规劝式的非强制性行政行为”，除非通过约谈后发现企业违法犯罪情形超出预判，可能会在收集证据后移送公安机关。
（4）会计D问：被税务约谈会计直接辞职行吗？
答：不行哈。如果存在违规的环节，会计最好全程参与并了解情况，否则很有可能背锅。
（1）据实回答税务询问的问题，带上会计能够提供的证据链，告诉税局从会计角度的合规性，其他的环节不清楚。
（2）道听途说的不要讲、没有证据的不要讲、没参与的环节坦诚说不知道；
（3）配合税局提出的纳税要求、补税提议，适当告知自己企业目前的难处，根据税局人员的判定及时进行整改、自查自纠、交税补税。
高风险行业有：医药行业、农产品行业、电商行业、直播行业、劳务派遣行业、建筑行业、房地产行业、污染防治行业、小额贷款行业、涉税服务机构等。
不规范行为有：所得税收入和增值税收入不匹配、税务申报表填写不规范、开票后大量作废、报送的财务报表税务风险预警项超过3个等。
在同一个辖区内，同一行业的税负率应该是差距不大的，税负率明显偏低（同地区同行业的税负率排在后20%的企业）
税负率明显低于其他企业，会被约谈盘点企业具体的经营情况，如果企业的进价明显高于其他企业，销售价明显低于其他企业，要有合理的解释。
还有就是企业所得税税负低，为什么费用高企不下，为什么人员成本高等等，也需要证据链完整、自证其说。
根据税局官方披露的文件和通知来看，大数据分析主要是：
所辖纳税人或扣缴义务人的申报纳税情况、发票使用情况相关的纳税资料进行评估分析，发现纳税异常情况或疑点。
比如，一些地区企业存在
（1）税负变动异常，每期变动率超过30%；
（2）增值税税发票异常，满额开票率超过90%、一个月内出现三次增票且增票总数超过240份、外埠发票率大于70%等；
（3）期末存货异常，存货周转率过低、存货占资产比重过高；（同行业相比）
（4）资产负债指标异常，资产变动频繁，收入变动小，可能存在隐匿收入的情况；
（5）收入指标异常，费用、成本变大，收入维持不动，可能存在隐匿收入的情况。
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